Клуб писателей-фантастов "Налоговичёк"

Как я ни стараюсь, но какая-то неведомая сила вечно тянет меня в это литературное объединение под названием "налоговая"...

Вот одно из последних их творений:
"«При проведении проверки установлено, что в ЗАО нарушался порядок ведения учёта и отчётности движения денежных средств в части выигрышей, выплаченных организацией физическим лицам, который должен осуществляться в соответствии с п. 16 раздела 2 «Порядок ведения кассовых операций в РФ», утвержденного Советом директоров ЦБ РФ от 22.09.1993г. №40, регламентирующего, что «выдача денег лицам, не состоящим в списочном составе предприятия производится по расходному кассовому или заменяющему его документу отдельному лицу, кассир должен требовать предъявления документа (паспорта или другого документа, удостоверяющего личность получателя», выплата выигрышей физическим лицам производилась без оформления первичного учетного документа (расходного ордера) и регистрации хозяйственной операции в кассовой книге."

Может кто укажет на правовой акт по которому действие данного "Порядка ЦБ"№40 не распространяется на денежные операции, связанные с выплатой выигрыша физ.лицу?

наверное могут быть и другие варианты, но у нас директором изданы приказы на выдачу под отчет конкретным работникам (на каждую точку), обязательно указан срок, когда работник должен отчитаться по ним (обычно месяц, после чего операция повторяется). Естесссно выдача под отчет и обратно сопровождается документально. таким образом деньги на точке - это уже не деньги в кассе предприятия. самое приятное, что все это можно сделать "задним" числом.

Да, конечно. просто я подумал, раз уж налоговики до исполнения 40-го приказа докопались, то пройдутся по всем его пунктам. Вполне например могут сказать, что (не дай бог) выдача под отчет производится без соответствующего приказа, или лицу имеющему задолженность по предыдущему авансовому отчету. В общем был бы столб.

Два дня е-нета не было(((
Спасибо всем! ::)
Тут как-бы уже дело до суда дошло...будем сейчас доказательства "собирать" на скорую руку:)))

Из искового:
"Ответчик производил выплаты из кассы казино физ. лицам сумм доходов по ивыигрышам с нарушением порядка ведения учета и отчетности движения денежных средств в части выигрышей, выплаченных организацией физ.лицам, который должен осуществляться в соответствии с п. 16 раздела 2 «Порядок ведения кассовых операций в РФ», утвержденного Советом директоров ЦБ РФ от 22.09.1993г. №40, регламентирующего выдачу денег лицам, не состоящим в списочном составе предприятия производится по расходному кассовому или заменяющему его документу отдельному лицу, кассир должен требовать предъявления документа (паспорта или другого документа, удостоверяющего личность получателя. Не соблюдение данного порядка является нарушением п.1,2 ст.1 и п.1 ст.9 ФЗ "О бухучете", в части не оформления оправдательных документов по хозяйственным операциям в области игорного бизнеса, на основании которого ведется бухучет."

В решении налоговой еще было указано:"В нарушение п.1 ст.230 НК РФ налоговый агент не вел учет доходов (выигрышей), полученных физическими лицами и, соответственно, в нарушение п.2ст.230 НК РФ не представлены в инспекцию сведения по форме 2-НДФЛ.»
---- насчет налогового агента, то нашёл из тобою и Лентой ранее указанных дел, как отмазаться (мол мы не налоговый агент и т.п.)

А вот насчет Приказа №40 и бухучета....как-то слаб я в бухучете..:(((

В исковой ещё указано, что:"ПО результатам рассмотрения материалов ....вынесено решение о привлечении к налоговой ответственности по .п.2 ст.120 НК в виде штрафа 15 к. руб. ЗА ГРУБОЕ НАРУШЕНИЕ ПРАВИЛ УЧЕТА ДОХОДОВ ФИЗЛИЦ В ТЕЧЕНИИ 2 налоговых периодов".------ суть что налоговая акцентирует именно нашу обязанность как налогового агента выполнять свои функции по уплате налога с физ. лиц а не бухучет????

Инстанция первая...
После проверки мы заявили, как один из аргументов, что выплата выигрышей вообще в казино не производилась (типа не было их). Была назначено дополн. мероприятия для выяснения....Допросили бывших работников...таких как охранники и один крупье...По сути они не могут даже знать, производились ли выплаты через кассу, посколько это не входит в их должностные функции. Этот момент я помимо прочих указал (типа доказатеельств наличия выплат выигрышей у налоговой никаких, объяснения работников - этого не подтверждают).
В остальном - по сценарию, что мы не налоговый агент.
А карточка НДФЛ-2 - это та самая злаполучная карточка на доход физ. лиц которая фигурировала по нескольким делам, опубликованных GOR`ом и Lenta`ой??? Или енто другая штука???

Аргумент что касса казино и касса предприятие не тождественные понятие - это железно!!! Обязательно укажу на это.

Спасибо за умные мысли всем!!! О результатах сообщу:)))